Konsolidert årsregnskap

Driftsregnskapet

Økonomisk oversikt etter art – drift

(Beløp i 1 000 kroner)
Note Regnskap 2020
Driftsinntekter
1 Rammetilskudd 960 448
2 Inntekts- og formuesskatt 929 731
3 Eiendomsskatt 131 963
4 Andre skatteinntekter 20 711
5 Andre overføringer og tilskudd fra staten 118 280
6 Overføringer og tilskudd fra andre 548 529
7 Brukerbetalinger 107 257
8 Salgs- og leieinntekter 312 019
9 Sum driftsinntekter 3 128 938
Driftsutgifter
10 Lønnsutgifter 1 588 166
11 Sosiale utgifter 378 944
12 Kjøp av varer og tjenester 746 731
13 Overføringer og tilskudd til andre 149 977
14 Avskrivninger 5 7 174 015
15 Sum driftsutgifter 3 037 833
16 Brutto driftsresultat 91 105
Finansinntekter
17 Renteinntekter 12 170
18 Utbytter 27 873
19 Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler 4 496
20 Renteutgifter -61 517
21 Avdrag på lån 7 -158 286
22 Netto finansutgifter -175 264
23 Motpost avskrivninger 174 015
24 Netto driftsresultat 89 856
Disp. eller dekning av netto driftsresultat:
25 Overføring til investering -9 326
26 Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond -60 301
27 Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond -29 950
28 Bruk av tidligere års mindreforbruk 16 362
28 Dekning av tidligere års merforbruk -6 641
29 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat -89 856
30 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) -
Investeringsregnskapet

Bevilgningsoversikt – investering

(Beløp i 1 000 kroner)
Regnskap 2020
1 Investeringer i varige driftsmidler 599 700
2 Tilskudd til andres investeringer 6 863
3 Investeringer i aksjer og andeler i selskaper 178 344
4 Utlån av egne midler 1 000
5 Avdrag på lån 102 581
6 Sum investeringsutgifter 888 488
7 Kompensasjon for merverdiavgift 84 136
8 Tilskudd fra andre 16 119
9 Salg av varige driftsmidler 95 460
10 Salg av finansielle anleggsmidler 153 231
11 Utdeling fra selskaper -
12 Mottatte avdrag på utlån av egne midler 101 852
13 Bruk av lån 495 247
14 Sum investeringsinntekter 946 115
15 Videreutlån -75 951
16 Bruk av lån til videreutlån 69 862
17 Avdrag på lån til videreutlån -9 208
18 Mottatte avdrag på videreutlån 20 017
19 Netto utgifter videreutlån 4 720
20 Overføring fra drift 9 326
21 Netto avsetninger til eller bruk av bundne investeringsfond -3 883
22 Netto avsetninger til eller bruk av ubundet investeringsfond 25 441
23 Dekning av tidligere års udekket beløp -93 231
24 Sum overføring fra drift og netto avsetninger -62 347
25 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) -
Balansen

Balanseregnskapet

(Beløp i 1 000 kroner)
Note Regnskap 2020
EIENDELER
A. Anleggsmidler 8 851 207
I. Varige driftsmidler 4 982 479
1. Faste eiendommer og anlegg 5 4 830 556
2. Utstyr, maskiner og transportmidler 5 151 923
II. Finansielle anleggsmidler 589 095
1. Aksjer og andeler 313 922
2. Obligasjoner
3. Utlån 275 173
III. Immaterielle eiendeler -
IV. Pensjonsmidler 8 3 279 633
B. Omløpsmidler 2 1 148 504
I. Bankinnskudd og kontanter 509 066
II. Finansielle omløpsmidler 103 763
1. Aksjer og andeler
2. Obligasjoner 103 763
3. Sertifikater
4. Derivater
III. Kortsiktige fordringer 535 675
1. Kundefordringer 144 050
2. Andre kortsiktige fordringer 103 025
3. Premieavvik 288 600
Sum eiendeler 9 999 711
EGENKAPITAL OG GJELD
C. Egenkapital 1 451 391
I. Egenkapital drift 308 988
1. Disposisjonsfond 169 682
2. Bundne driftsfond 9 139 316
3. Merforbruk i driftsregnskapet
4. Mindreforbruk i driftsregnskapet
II. Egenkapital investering 78 944
1. Ubundet investeringsfond 61 966
2. Bundne investeringsfond 9 16 978
3. Udekket beløp i investeringsregnskapet
III. Annen egenkapital 1 063 449
1. Kapitalkonto 3 1 075 166
2. Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen drift 467
3. Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen investering -12 184
D. Langsiktig gjeld 7 946 330
I. Lån 4 532 955
1. Gjeld til kredittinstitusjoner 6 2 492 955
2. Obligasjonslån 6 2 040 000
3. Sertifikatlån
II. Pensjonsforpliktelse 8 3 413 375
E. Kortsiktig gjeld 2 601 990
I. Kortsiktig gjeld 601 990
1. Leverandørgjeld 426 230
2. Likviditetslån 100 000
3. Derivater
4. Annen kortsiktig gjeld 64 467
5. Premieavvik 11 293
Sum egenkapital og gjeld 9 999 711
F. Memoriakonti -
I. Ubrukte lånemidler 164 577
II. Andre memoriakonti 46 110
III. Motkonto for memoriakontiene 210 687
Noter

Note 1 Oversikt konsern

Følgende selskaper er en del av det konsoliderte regnskapet 2020:

  • Molde kommune
  • Molde eiendom KF
  • Molde vann avløp KF
  • Molde havnevesen KF

Note 2 Endring i arbeidskapital

(Beløp i 1 000 kroner)
Balansen 31.12.2020 01.01.2020 Endring
Omløpsmidler 1 148 505 1 202 786 54 281
Kortsiktig gjeld 601 990 678 363 76 373
Arbeidskapital 546 515 524 423 22 092

Note 3 Kapitalkonto

(Beløp i 1 000 kroner)
Balansen 31.12.2020 01.01.2020 Endring
Anleggsmidler 8 851 207 8 195 519 655 688
Langsiktig gjeld 7 946 330 7 741 373 204 957
Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 52 786 - -
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker anleggsmidler - - -
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker langsiktig gjeld - - -
Netto endring 957 663 454 146 503 517

Note 4 Vesentlig endringer i regnskapsprinsipp

Med henvisning til budsjett- og regnskapsforskriftens § 5-10, er det i regnskapet for 2020 ikke foretatt vesentlige endringer i regnskapsprinsipp. Det er heller ikke utført endringer i tidligere regnskapsestimater eller utført vesentlige korrigeringer for å rette opp feil i tidligere års regnskaper. Sammenslåingen av kommunene Midsund, Molde og Nesset per 1. januar medførte etableringen av ny inngående balanse for den nye kommunen. Etableringen av ny inngående balanse har ikke medført vesentlige endringer i regnskapsprinsipp. Kommunesammenslåingen gjør at det ikke foreligger relevante sammenligningstall for 2020 i resultatoppstillingene i det konsoliderte regnskapet.

Note 5 Varige driftsmidler

(Beløp i 1 000 kroner)
5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Ikke avskrivbare Totalt
Bokført verdi per 1.1 44 396 108 185 396 287 3 088 911 875 743 128 531 4 650 189
Tilgang 11 355 24 510 86 622 377 987 49 415 49 098 598 987
Avgang 147 5 142 17 902 30 221 2 160 31 573 87 144
Avskrivninger 13 159 18 472 29 053 89 837 23 495 - 174 015
Nedskrivninger 82 1 221 4 194 41 - - 5 539
Reverserte nedskrivninger - - - - - - -
Bokført verdi 31.12 42 363 107 861 431 426 3 346 799 848 591 146 056 4 982 478

Note 6 Lån

(Beløp i 1 000 kroner)
Bokført verdi 31.12.2020 Løpetid Rentefot** Refinansering*
Lån til egne investeringer 1 073 449 22.10.2025 1,445 275 470
Lån til andres investeringer 227 303 02.08.2045 1,562 -
Lån til konserninterne utlån 3 215 487 22.10.2025 1,445 539 530
Lån til innfrielse av kausjoner -
Lån til videre utlån 16 717 22.10.2025 1,445 -
Finansielle leieavtaler - -
*Lån som forfaller og må refinansieres i det året regnskapet legges fram. Samlet skal 815,0 mill. kroner refinansieres i 2021. Av dette er 78,2 prosent knyttet til konserninterne utlån til foretakene (investeringer i foretakene).

**Molde vann og avløp KF betaler kalkylerente i tråd med selvkostreglene. Den var på 1,39 prosent i 2020.

Av lån til egne investeringer har

  • Molde eiendom KF egne lån på 138,2 mill. kroner i Husbanken
  • Molde havnevesen KF egne lån på 8,2 mill. kroner i Kommunalbanken

Note 7 Avdrag på lån

(Beløp i 1 000 kroner)
Beløp
Minimumsavdrag
Beregnet minimumsavdrag etter kommuneloven §14-18, 1. ledd 155 747
Korrigering for mottatte avdrag videreutlån til avdrag andre lån -
Betalte avdrag 158 286
Differanse mellom beregnet, korrigerte og betalte avdrag -2 539
Avskrivninger
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidler 31.12 4 521 698
Bokført verdi lånegjeld 31.12 4 047 013
Avskrivninger 174 015

Konsernets betalte avdrag er litt større enn lovkravet om minimumsavdrag i 2020.

Note 8 Pensjon

(Beløp i 1 000 kroner)
Molde kommune Molde eiendom KF Molde vann og avløp KF Sum konsern
Netto pensjonskostnader 142 255 4 500 3 355 150 110
Årest pensjonspremie 221 129 3 062 4 348 228 539
Årets premieavvik 78 874 -1 438 994 78 430
- - - -
Pensjonsmidler 01.01.2020 3 352 168 46 983 70 253 3 469 405
Pensjonsmidler 31.12.2020 3 148 569 51 474 79 590 3 279 633
Endring 2020: -203 600 4 491 9 337 -189 772
- - - -
Pensjonsforpliktelse 01.01.2020 3 624 920 51 344 74 805 3 751 070
Pensjonsforpliktelse 31.12.2020 3 274 137 61 707 77 531 3 413 375
Endring 2020: -350 783 10 363 2 726 -337 694
Netto pensjonsforpliktelse 31.12.2020 125 569 10 233 -2 059 133 742

Molde havnevesen KF har verken lønnsutgifter eller pensjonsutgifter i sitt regnskap.

Note 9 Bundne fond

(Beløp i 1 000 kroner)
Bokført verdi 01.01. Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12.
Bundne driftsfond 26 574 36 982 6 592 56 965
Øremerket statstilskudd 16 962 15 196 8 929 23 229
Næringsfond/Kraftfond 9 942 8 230 2 992 15 181
Gavefond 1 594 669 106 2 157
Sum bundne driftsfond 55 073 61 077 18 618 97 532
Bundne investeringsfond 12 459 20 189 14 926 17 723
Øremerket statstilskudd - 620 - 620
Gavefond 635 - - 635
Sum bundne investeringsfond 13 094 20 809 14 926 18 978

For bundne selvkostfond vises det til egen note.

Note 10 Gebyrfinansierte selvkosttjenester

(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde renovasjon

Selvkostområde renovasjon
Beløp
Dekningsgrad i % 101 %
Gebyrinntekter 42 938
Beregnet selvkost (kostnader) 42 523
Selvkostresultat (over-/underskudd) 415
Avsetning til selvkostfond 415
Bruk av selvkostfond -
Dekning av fremført underskudd -
Fremføring av årets underskudd -
Akkumulert underskudd til fremføring -
Bokført verdi 31.12 1 189
(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde slam

Selvkostområde slam
Beløp
Dekningsgrad i % 92 %
Gebyrinntekter 3 367
Beregnet selvkost (kostnader) 3 673
Selvkostresultat (over-/underskudd) -306
Avsetning til selvkostfond -
Bruk av selvkostfond -306
Dekning av fremført underskudd -
Fremføring av årets underskudd -
Akkumulert underskudd til fremføring -
Bokført verdi 31.12 -
(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde vann

Selvkostområde vann
Beløp
Dekningsgrad i % 117 %
Gebyrinntekter 50 877
Beregnet selvkost (kostnader) 43 444
Selvkostresultat (over-/underskudd) 7 433
Avsetning til selvkostfond 7 433
Bruk av selvkostfond -
Dekning av fremført underskudd -
Fremføring av årets underskudd -
Akkumulert underskudd til fremføring -
Bokført verdi 31.12 18 293
(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde avløp

Selvkostområde avløp
Beløp
Dekningsgrad i % 123 %
Gebyrinntekter 54 884
Beregnet selvkost (kostnader) 44 714
Selvkostresultat (over-/underskudd) 10 170
Avsetning til selvkostfond 10 170
Bruk av selvkostfond -
Dekning av fremført underskudd -
Fremføring av årets underskudd -
Akkumulert underskudd til fremføring -
Bokført verdi 31.12 21 442
(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde feiing

Selvkostområde feiing
Beløp
Dekningsgrad i % 107 %
Gebyrinntekter 6 558
Beregnet selvkost (kostnader) 6 155
Selvkostresultat (over-/underskudd) 403
Avsetning til selvkostfond 201
Bruk av selvkostfond -
Dekning av fremført underskudd* 202
Fremføring av årets underskudd -
Akkumulert underskudd til fremføring -
Bokført verdi 31.12 502
*Molde kommune hadde et fremførbart underskudd per 01.01.2020