Årsregnskap Molde kommune

Driftsregnskapet

Bevilgningsoversikter – drift

(Beløp i 1 000 kroner)

Bevilgningsoversikt – drift

Bevilgningsoversikt – drift
Note Regnskap 2020 Budsjett 2020 Opprinnelig budsjett 2020
1 Rammetilskudd 960 448 961 453 918 888
2 Inntekts- og formuesskatt 929 731 915 197 960 000
3 Eiendomsskatt 131 963 113 020 113 020
4 Andre generelle driftsinntekter 139 201 128 582 134 876
5 Sum generelle driftsinntekter 2 161 344 2 118 252 2 126 784
6 Sum bevilgninger drift, netto 2 079 176 2 033 323 2 034 731
7 Avskrivninger 4 56 106 56 106 40 000
8 Sum netto driftsutgifter 2 135 282 2 089 429 2 074 731
9 Brutto driftsresultat 26 062 28 823 52 053
10 Renteinntekter 55 734 69 081 71 627
11 Utbytter 27 873 27 421 11 650
12 Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler 4 496 1 950 1 950
13 Renteutgifter -62 920 -71 972 -94 200
14 Avdrag på lån 9 -52 823 - 70 739 -70 739
15 Netto finansutgifter -27 640 -44 259 -79 712
16 Motpost avskrivninger 56 106 56 106 40 000
17 Netto driftsresultat 54 528 40 670 12 341
Disponering eller dekning av netto driftsresultat - - -
18 Overføring til investering -2 500 -2 900 -
19 Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond 12 -33 878 -15 466 -6 466
20 Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond -11 509 -15 662 -5 875
21 Dekning av tidligere års merforbruk -6 641 -6 642 -
22 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat -54 528 -40 670 -12 341
23 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) - - -
(Beløp i 1 000 kroner)

Bevilgningsoversikt enhetsrammer – drift

Bevilgningsoversikt enhetsrammer – drift
Regnskap 2020 Budsjett 2020 Opprinnelig budsjett 2020
Sentraladministrasjon 165 291 173 196 175 852
Administrasjonsavdelingen 86 966 88 212 90 169
Analyse- og utviklingsavdelingen 43 287 48 154 48 602
Personal- og organisasjonsavdelingen 18 763 18 978 21 387
Økonomiavdelingen 16 275 17 852 15 694
Oppvekst, kultur og velferd 853 908 853 106 852 389
Fagavdeling oppvekst, kultur og velferd 185 899 190 223 186 529
Barnas hus barnehage 10 529 10 813 9 538
Banehaugen og Langmyra barnehager 4 441 4 804 4 565
Eidsvåg- Eresfjord og Vistdal barnehager 14 779 15 483 15 395
Gjerdet barnehage 7 608 8 455 8 801
Hatlelia barnehage 9 992 9 883 9 930
Hauglegda og øvre Bergmo barnehager 14 809 15 488 15 511
Kvam og St. Sunniva barnehager 12 248 13 103 12 435
Lillekollen barnehage 11 188 12 687 12 807
Midsund barnehage 6 173 5 842 5 961
Hjelset barnehage 8 971 9 587 9 403
Bolsøya barneskole 6 786 6 974 6 889
Bekkevoll ungdomsskole 34 624 34 710 35 782
Bergmo ungdomsskole 26 543 24 613 25 200
Eidsvåg barne- og ungdomsskole 22 969 23 840 24 409
Indre Nesset barne- og ungdomsskule 10 599 11 104 11 398
Kvam skole 18 717 17 705 17 370
Kviltorp skole 38 317 36 388 37 782
Langmyra skole 38 721 37 896 39 052
Midsund skule 26 089 27 832 27 737
Nordbyen skole 23 013 22 961 22 889
Sellanrå skole 27 425 29 275 30 006
Skjevik barne- og ungdomsskole 21 557 19 214 20 306
Sekken oppvekstsenter 5 018 5 105 5 315
Kleive oppvekstsenter 11 905 12 037 11 812
Vågsetra barne- og ungdomsskole 27 062 25 049 25 139
PPT 11 152 11 432 11 217
Voksenopplæring 12 346 12 820 13 011
Tøndergård skole og ressurssenter 3 776 3 570 3 951
Kulturskolen 11 182 12 979 12 488
Kulturtjenesten 39 059 42 016 41 436
Moldebadet 3 266 2 737 -1 869
Barnevern 51 275 48 295 49 346
Flyktningtjenesten 53 632 51 577 53 677
NAV Molde 42 238 36 609 37 171
Helse og omsorg 838 263 816 074 824 423
Kommunalsjef helse og omsorg -99 191 -95 213 -92 570
Kirkebakken omsorgssenter 53 006 48 606 54 786
Råkhaugen omsorgssenter 76 969 72 258 67 332
Glomstua omsorgsdistrikt 134 802 128 289 130 159
Bergmo omsorgsdistrikt 68 857 69 487 69 978
Kleive- og Skåla omsorgsdistrikt 66 922 67 489 68 485
Midsund omsorgsdistrikt 39 782 37 895 37 801
Nesset omsorgsdistrikt 64 115 63 557 65 494
Legevakt og legetjenester 48 471 53 849 51 995
Forebyggende helse- og rehabiliteringstjenester 44 877 46 087 46 422
Bo- og habiliteringstjenester 284 517 267 693 266 648
Psykisk helse og rustjenester 55 136 56 077 57 893
Teknisk, plan, næring og miljø 43 353 52 223 49 724
Kommunalsjef teknisk, plan, næring og miljø 7 874 12 435 12 601
Samfunn og plan 10 991 10 728 10 888
Byggesak og geodata 1 055 4 492 4 432
Molde bydrift 23 433 24 568 21 803
Diverse korrigeringer 178 363 138 751 132 343
Tillegg på avdelinger og enheter 5 996 6 725 4 747
Tillegg på fellesutgifter og -inntekter -36 326 -49 832 -
Tillegg fra overføringer, fondsføringer, samt frie inntekter og finansieringsutgifter 208 693 181 831 127 596
Sum bevilgninger drift, netto 2 079 178 2 033 323 2 034 731

Økonomisk oversikt etter art – drift

(Beløp i 1 000 kroner)
Note Regnskap 2020 Budsjett 2020 Opprinnelig budsjett 2020
Driftsinntekter
1 Rammetilskudd 960 448 961 453 918 888
2 Inntekts- og formuesskatt 929 731 915 197 960 000
3 Eiendomsskatt 131 963 113 020 113 020
4 Andre skatteinntekter 20 711 19 387 19 387
5 Andre overføringer og tilskudd fra staten 118 280 109 195 115 489
6 Overføringer og tilskudd fra andre 513 913 434 465 431 543
7 Brukerbetalinger 107 257 109 761 118 069
8 Salgs- og leieinntekter 95 261 83 396 109 854
9 Sum driftsinntekter 2 877 565 2 745 875 2 786 250
Driftsutgifter - - -
10 Lønnsutgifter 1 526 597 1 453 699 1 517 168
11 Sosiale utgifter 361 693 361 385 376 470
12 Kjøp av varer og tjenester 583 418 503 808 453 268
13 Overføringer og tilskudd til andre 323 689 342 054 347 292
14 Avskrivninger 4 56 106 56 106 40 000
15 Sum driftsutgifter 2 851 504 2 717 052 2 734 198
16 Brutto driftsresultat 26 062 28 823 52 053
Finansinntekter - - -
17 Renteinntekter 55 734 69 081 71 627
18 Utbytter 27 873 27 421 11 650
19 Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler 14 4 496 1 950 1 950
20 Renteutgifter -62 920 -71 972 -94 200
21 Avdrag på lån 9 -52 823 -70 739 -70 739
22 Netto finansutgifter -27 640 -44 259 -79 712
23 Motpost avskrivninger 56 106 56 106 40 000
24 Netto driftsresultat 54 528 40 670 12 341
Disp. eller dekning av netto driftsresultat:
25 Overføring til investering -2 500 -2 900 -
26 Netto avsetninger til eller bruk av bundne driftsfond 12 -33 878 -15 466 -6 466
27 Netto avsetninger til eller bruk av disposisjonsfond -26 841 -23 177 -5 875
28 Bruk av tidligere års mindreforbruk 15 332 7 515 -
28 Dekning av tidligere års merforbruk -6 641 -6 642 -
29 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat -54 528 -40 670 -12 341
30 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) - - -

Oversikt over samlet budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjoner

(Beløp i 1 000 kroner)
Regnskap 2020
1 Netto driftsresultat 54 528
2 Sum budsjettdisposisjoner -45 014
3 Årets budsjettavvik (mer- eller mindreforbruk før styrkninger) 9 514
4 Strykninger av overføring til investering 2 900
8 Mer- eller mindreforbruk etter stykninger 12 414
12 Avsetning av mindreforbruk etter strykninger til disposisjonsfond -12 414
13 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) -
Investeringsregnskapet

Bevilgningsoversikter – investering

(Beløp i 1 000 kroner)

Bevilgningsoversikt – investering

Bevilgningsoversikt – investering
Note Regnskap Budsjett 2020 Opprinnelig budsjett 2020
1 Investeringer i varige driftsmidler 4 124 714 207 088 228 800
2 Tilskudd til andres investeringer 20 304 6 525 5 000
3 Investeringer i aksjer og andeler i selskaper 178 344 177 600 9 700
4 Utlån av egne midler 194 715 481 276 527 750
5 Avdrag på lån 102 581 95 524 95 524
6 Sum investeringsutgifter 620 657 968 013 866 774
7 Kompensasjon for merverdiavgift 23 501 28 384 23 950
8 Tilskudd fra andre 12 111 39 689 36 485
9 Salg av varige driftsmidler 78 540 27 270 27 270
10 Salg av finansielle anleggsmidler 14 153 231 152 179 -
11 Utdeling fra selskaper - - -
12 Mottatte avdrag på utlån av egne midler 101 852 95 524 95 524
13 Bruk av lån 317 460 691 252 598 845
14 Sum investeringsinntekter 686 695 1 034 298 782 074
15 Videreutlån -75 951 75 000 -
16 Bruk av lån til videreutlån 69 862 75 000 75 000
17 Avdrag på lån til videreutlån -9 208 - -
18 Mottatte avdrag på videreutlån 20 017 - -
19 Netto utgifter videreutlån -4 720 - -75 000
20 Overføring fra drift 2 500 2 900 -
21 Netto avsetninger til eller bruk av bundne investeringsfond 12 -3 468 - -
22 Netto avsetninger til eller bruk av ubundet investeringsfond 23 442 24 046 9 700
23 Dekning av tidligere års udekket beløp -93 231 -93 231 -
24 Sum overføring fra drift og netto avsetninger -70 758 -66 285 9 700
25 Fremført til inndekning i senere år(udekket beløp) - - -
(Beløp i 1 000 kroner)

Bevilgningsoversikter prosjektrammer – investering

Bevilgningsoversikter prosjektrammer – investering
Prosjekt Regnskap 2020 Budsjett 2020 Opprinnelig budsjett 2020
Administrasjonsavdelingen 72 70 -
Inventar renovering Storgata 31 74040 72 70 -
Analyse- og utviklingsavdelingen 12 420 17 619 16 119
IKT-investeringer Molde kommune 71001 2 805 6 100 4 600
ROR-IKT – fellesinvesteringer 81001 9 615 11 519 11 519
Kulturtjenesten 3 968 5 070 6 170
ATV kulturtjenesten 72009 200 200 -
Biblioteket – selvbetjeningsautomater 72001 621 620 620
Renovering lysløypa 72002 721 1 250 1 250
Tennisanlegg 72003 2 422 2 500 1 800
Tursti Damefallet–Tusenårsvarden 72004 - 400 400
Tursti Skihytta–Varden 72005 4 100 100
Ungdomskvartalet (BRM) 72006 - - 2 000
Omsorgssenter og omsorgsdistrikt 155 700 1 000
Helsehus – planlegging 73001 - - 1 000
Råkhaugen omsorgssenter – utstyr til ny sykehjemsavdeling 73003 155 700 -
Forebyggende helse- og rehabiliteringstjenester 590 590 550
Nye elbiler 73002 590 590 550
Akuttmedisin og legetjenester 380 380 -
Legevaktbil 73004 380 380 -
Kommunalsjef teknisk, plan, næring og miljø 109 419 155 470 162 995
Fiberutbygging (Midsund) 74001 - - 1 000
Flytting av øvingsanlegg 74041 1 248 1 400 -
Gassror IKS - innskuddskapital 79004 200 - -
Gruset gangveg Kringstad 74002 - - 1 600
Hjertøysundet – mottak av steinmasse 74003 75 10 500 10 000
Infrastrukturtiltak øvre Stormyra 74004 231 200 2 000
Kulvert/overvannsledning ved Idrettens hus 74061 1 706 1 700 -
Mardølafondet 74045 2 843 - -
Nytt SNR – andre konsekvenser Molde kommune 74005 117 1 000 6 150
Nytt SNR – grunnerverv Hjelset 74006 - 15 000 15 000
RB - Opparbeidelse av tomtefelt boliger 74007 42 859 33 000 75 000
RB - Opparbeidelse tomtefelt næring 74008 4 917 10 000 13 000
RIUA - Kjemikalieverndrakter 74050 651 - -
Sjøfronten 1 (Storkaia–Torget) 74009 25 487 26 020 13 100
Sjøfronten 2 74010 7 331 16 700 16 000
Sjøfronten 3 (Brunvoll–Elvemoloen) 74011 16 269 26 570 8 000
Stormyra Industriområde, Midsund 74053 4 451 4 330 -
Straumsneshaugen, Midsund 74055 1 029 1 000 -
Uteområde Antonbua 74012 3 8 050 2 145
Samfunn og plan 4 460 6 500 9 830
BRM – Det gyldne triangel 74013 - - 3 330
BRM – Gangbru over Moldeelva (Mexico) 74014 24 1 000 1 000
Diverse erverv og tiltak 74015 - 800 800
Infrastruktur Bolsøya 74016 - - 1 000
Sentrumstiltak 74017 - 1 000 1 000
Sykkelparkering skoler 74018 4 435 2 700 1 700
Årølivegen øst 74019 - 1 000 1 000
Byggesak og geodata 602 600 300
Arkiv byggesak 74020 602 600 300
Molde bydrift 14 290 20 089 31 836
Bakkeelva trapp i sentrum (Midsund) 74021 - - 550
Biler og maskiner 74022 3 133 3 200 2 500
Biler og maskiner – park 74023 - - 950
Gangveg Akslakleive-Fjøsbakken 74024 - 500 4 000
Gangveg Tunvegen-Bøenvegen (Midsund) 74025 - - 800
Kommunal veg Skarsvegen (Midsund) 74026 5 295 4 469 3 649
Kommunale veger 74027 2 730 3 470 3 470
Kommunalveg – Fjøsbakken–Hamna (Midsund) 74028 - - 6 837
Kommunalveg Magerøymoloen (Midsund) 74029 - - 100
Parkering – automatisk nummerskiltgjenkjenning 74030 482 2 700 2 700
Parkering Kløvstien (Midsund) 74043 1 019 920 -
Styringssystem gatelys 74031 1 073 1 000 2 000
Trafikksikring – Eikrem 74032 - - 1 950
Trafikksikring – Moldelivegen 74033 - 900 500
Utskifting armatur natriumhøytrykk (NAH) 74056 - 700 -
Utskifting HQL-armatur 74057 - 400 -
Veg- og gatelys 74034 558 1 830 1 830
Molde kirkelige fellesråd 28 5 000 5 000
Gravplassutvidelse Røbekk 78001 28 5 000 5 000
Fellesområdet 474 274 755 925 632 974
Egenkapitaltilskudd pensjonskasser 95001 11 363 12 600 9 700
Justeringsrett merverdiavgift 95902 1 628 1 525 -
Kjøp av Istad A-aksjer 79001 165 000 165 000 -
Konserninterne utlån 90301 296 296 576 800 548 274
Møre og Romsdal revisjon SA (1970) 79005 -63 - -
Startlån – Husbanken 90201 - - 75 000
Tøndergård 72017 50 - -
Totalsum 620 657 968 013 866 774

Oversikt over samlet budsjettavvik og årsoppgjørsdisposisjoner

(Beløp i 1 000 kroner)
Regnskap 2020
1 Sum investeringsutgifter, investeringsinntekter og netto utgifter videreutlån -70 758
2 Sum budsjettdisposisjoner 67 858
3 Årets budsjettavvik (udekket eller udisponert beløp før styrkninger) -2 900
5 Strykninger overføring fra drift 2 900
10 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) -
Balansen

Balanseregnskapet

(Beløp i 1 000 kroner)
Note Regnskap 2020 IB 2020
EIENDELER
A. Anleggsmidler 8 126 157 8 195 519
I. Varige driftsmidler 1 173 059 1 826 211
1. Faste eiendommer og anlegg 4 1 082 164 1 697 356
2. Utstyr, maskiner og transportmidler 4 90 896 128 854
II. Finansielle anleggsmidler 3 804 529 3 017 140
1. Aksjer og andeler 5 313 869 270 784
2. Obligasjoner - -
3. Utlån 6 3 490 660 2 746 356
III. Immaterielle eiendeler - -
IV. Pensjonsmidler 10 3 148 569 3 352 168
B. Omløpsmidler 1 1 262 776 944 548
I. Bankinnskudd og kontanter 654 729 359 203
II. Finansielle omløpsmidler 103 763 99 268
1. Aksjer og andeler - -
2. Obligasjoner 7 103 763 99 268
3. Sertifikater - -
4. Derivater - -
III. Kortsiktige fordringer 504 283 486 077
1. Kundefordringer 118 570 45 644
2. Andre kortsiktige fordringer 102 673 195 907
3. Premieavvik 10 283 040 244 526
Sum eiendeler 9 388 933 9 140 066
EGENKAPITAL OG GJELD
C. Egenkapital 950 297 765 965
I. Egenkapital drift 253 904 201 876
1. Disposisjonsfond 162 883 136 042
2. Bundne driftsfond 12 91 021 57 143
3. Merforbruk i driftsregnskapet - -6 641
4. Mindreforbruk i driftsregnskapet - 15 332
II. Egenkapital investering 78 014 4 756
1. Ubundet investeringsfond 61 966 85 408
2. Bundne investeringsfond 12 16 048 12 579
3. Udekket beløp i investeringsregnskapet - -93 231
III. Annen egenkapital 618 379 559 333
1. Kapitalkonto 2 630 096 571 050
2. Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen drift -12 184 -12 184
3. Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen investering 467 467
D. Langsiktig gjeld 7 660 643 7 741 373
I. Lån 8 4 386 505 4 116 452
1. Gjeld til kredittinstitusjoner 2 346 505 2 276 452
2. Obligasjonslån 2 040 000 1 840 000
3. Sertifikatlån - -
II. Pensjonsforpliktelse 10 3 274 137 3 624 920
E. Kortsiktig gjeld 1 777 994 632 729
I. Kortsiktig gjeld 777 994 632 729
1. Leverandørgjeld 328 922 119 228
2. Likviditetslån 100 000 150 000
3. Derivater - -
4. Annen kortsiktig gjeld 338 299 347 676
5. Premieavvik 10 773 15 825
Sum egenkapital og gjeld 9 388 933 9 140 066
F. Memoriakonti - -
I. Ubrukte lånemidler -164 578 -116 900
II. Andre memoriakonti -46 111 -140 987
III. Motkonto for memoriakontiene -210 688 -257 887

Molde 1. mars 2021


Arne Sverre Dahl Kurt Magne Thrana
kommunedirektør økonomisjef
Noter

Note 1 Endring i arbeidskapital

(Beløp i 1 000 kroner)

Balansen

Balansen
BALANSEN 31.12.2020 01.01.2020 Endring
Omløpsmidler 1 262 776 944 548 318 228
Kortsiktig gjeld 777 994 632 729 145 265
Arbeidskapital 484 782 311 819 172 963
(Beløp i 1 000 kroner)

Drifts- og investeringsregnskapet (bevilgningsoversikter)

Drifts- og investeringsregnskapet (bevilgningsoversikter)
2020
Netto driftsresultat 54 528
Netto utgifter/inntekter i investering 70 758
Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 47 678
Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet 172 963
Differanse i endring arbeidskapital balanse og drift og investering -

Note 2 Kapitalkonto

(Beløp i 1 000 kroner)

Balansen

Balansen
31.12.2020 01.01.2020 Endring
Anleggsmidler 8 126 157 8 195 519 -69 362
Langsiktig gjeld -7 660 643 -7 741 373 80 730
Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 164 578 116 900 47 678
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker anleggsmidler 630 092 571 046 59 046
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker langsiktig gjeld -630 096 -571 050 -59 046
Netto endring -4 -4 -
(Beløp i 1 000 kroner)

Spesifikasjon av transaksjoner mot kapitalkonto

Spesifikasjon av transaksjoner mot kapitalkonto
Debet Kredit
1.1.2020 Balanse (Kapital) 571 050
Korr IB 1.1.2020 Ovf anlegg til KF (2,3) 596 092 Korr IB 1.1.2020 Ovf andel konsernint. lån til KF 596 092
Korr IB 1.1.2020 Ovf. til ME KF (2) kap 2.27 42 247 -
Korr IB 1.1.2020 Korr til kap.kto 259080100 68 798 Korr IB 1.1.2020 Korr fra kap.kto 259080001 68 798
Salg av fast eiendom og anlegg 55 010 Aktivering av fast eiendom og anlegg 108 668
Av- og nedskriving av fast eiendom - -
og anlegg 33 747 Oppskriving av fast eiendom og anlegg -
Salg av utstyr, maskiner og transport- - Aktivering av utstyr, maskiner og -
midler 23 190 transportmidler 15 699
Av- og nedskriving av utstyr, - -
maskiner og transportmidler 27 232 -
Salg av aksjer og andeler 135 214 Kjøp av aksjer og andeler 166 980
Nedskriving av aksjer og andeler 46 Oppskriving av aksjer og andeler -
Avdrag på utlån 22 707 Utlån 77 096
Avdrag konserninterne utlån 99 507 Konserninterne utlån 193 715
Avskriving på utlån 384 Egenkapitaltilskudd KLP/MKP 11 363
Bruk av midler fra eksterne lån 387 322 Avdrag på eksterne lån 161 538
Pensjonsforpliktelser MKP/KLP/SPK - Pensjonsmidler MKP/KLP/SPK 147 183
Urealisert kurstap utenlandslån - Urealisert kursgevinst utenlandslån -
- Ekstraordinære avdrag 3 074
- Nedskriving eksterne lån 335
31.12.2020 Balanse (Kapital) 630 096
Sum debet 2 121 592 Sum kredit 2 121 592

Note 3 Vesentlige endringer i regnskapsprinsipp

Med henvisning til budsjett- og regnskapsforskriftens § 5-10, er det i regnskapet for 2020 ikke foretatt vesentlige endringer i regnskapsprinsipp. Det er heller ikke utført endringer i tidligere regnskapsestimater eller utført vesentlige korrigeringer for å rette opp feil i tidligere års regnskaper. Sammenslåingen av kommunene Midsund, Molde og Nesset per 1. januar medførte etableringen av ny inngående balanse for den nye kommunen. Etableringen av ny inngående balanse har ikke medført vesentlige endringer i regnskapsprinsipp.

Note 4 Varige driftsmidler

(Beløp i 1 000 kroner)
5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Ikke avskrivbare Totalt
Bokført verdi 01.01 42 229 60 563 171 673 753 200 32 345 127 862 1 187 872
Tilgang 8 813 6 886 13 610 68 150 - 26 907 124 367
Avgang 147 5 142 17 902 23 438 - 31 573 78 200
Avskrivninger 12 614 9 745 13 112 20 635 - - 56 106
Nedskrivninger 82 596 4 194 - - - 4 873
Reverserte nedskrivninger - - - - - - -
Bokført verdi 31.12 38 199 51 966 150 075 777 278 32 345 123 197 1 173 059

Inngående balanse er endret i forhold til vedtatt åpningsbalanse (PS 3/21, 11. februar 2021). Totalt er 638 338 922 kroner flyttet til Molde eiendom KF / Molde vann og avløp KF.

Nedskrivinger skyldes salg av driftsmidler til Nordmøre og Romsdal brann og redning IKS. Dette gjelder differansen mellom salg og bokført verdi på salgstidspunktet.

Note 5 Aksjer og andeler (finansielle anleggsmidler)

(Beløp i 1 000 kroner)
Selskapets navn Eierandel i pst. Vesentlig endringer i eierandel Vesentlig nedskriving Reversering nedskriving Bokført verdi 31.12
Aksjer 155 389
Istad AS A-aksjer 8,55 % 82 500
Istad AS B-aksjer 34,02 % 44 095
Trafikkterminalen Molde AS 7,40 % 37
Protomore kunnskapspark AS 18,16 % 1 800
G Lies plass 1 AS aksjer 100 % 1 938
Astero AS aksjer 42,82 % 512
Molde kino AS 100 % 3 000
Molde lufthavnutvikling AS 39,54 % 7 524
Muritunet AS - aksjer 1,40 % 249
Møreaksen AS 25,20 % 2 015
Samspleis AS aksjer 13,52 % 530
Gotfred Lies pl 1 omsorgsboliger SUS 100 % 172
Molde kulturbygg AS 33 % 334
Romsdal parkering AS 100 % 250
Kjerringsundet AS 50 % 1 600
Aursjøvegen AS 617
Visit Nordmøre og Romsdal AS 6,66 % 200
Bjørnsonshuset AS 37,50 % 225
Langfjordforbindelsen As 12,27 % 1 928
Akerhallen AS 19,50 % 3 500
Prebio AS 8,20 % 593
Romsdal Processing AS 11,11 % 1 000
Contrast Adventure as 13,74 % 464
Kommunekraft AS 0,31 % 1
Nesset Vekst as 24,50 % 200
Halsafjordsambandet AS 4,95 % 105
Andeler 158 480
Biblioteksentralen AL 6
Stiftelsen Molde ungdomsboliger 50
Møre og Romsdal revisjon SA innskuddskapital 399
båthavnlag SA andeler 29
Skaret skisenter BA andeler 20
Stiftelsen Bjørnsonsfestivalen 40
Møre og Romsdal boligbyggelag andeler -
Myklebostad / Lange vassverk 1
Eidsøra vassverk 9
Opdal / Nerland vassverk 20
Midsund Bustadstifting 100
Søre Midøy Vassverk AL 3
Sør-Hegdal Vassverk al 30
Midsund Bustadselskap 98
Romsdal sparebank - EK innskudd kommunen 1 270
Romsdal sparebank - EK innskudd Mardølafond 4 749
Molde kommunale Pensjonskasse (MKP) selskapskapital 99 000
KLP egenkapitalinnskudd 31 383
MKP egenkapitalinnskudd 17 100
Tøndergård egenkapitaltilskudd KLP 1 918
Gassror IKS - innskuddskapital 200
Nordmøre og Romsdal brann og redning IKS 1 279
AS Regionteatret i Møre og Romsdal 264
Nesset - RIR 396
Folkehøgskole Eresfjord 35
Sunnmøre kontrollvalssekreteriat IKS 19
AL Skarbakkene andeler 2
Skaret travbane andeler 10
Hjelset skisenter BA 30
Innskudd studenthybler på Sogn -
Eidsvåg borettslag 20
Total Aksjer og andeler: 313 869

Andeler i Nordøyvegen AS, Tresfjordbrua AS og Komvekst AS er nedskrevet i 2020 da selskapene ikke lenger eksisterer.

Note 6 Utlån

(Beløp i 1 000 kroner)
Låntaker Utlån (beløp) Finansiert med egne midler Finansiert med lån Vesentlig tap
Romsdalsmuseet 18 750 18 750 - -
Sosiale lån 993 993 - -
Raknesgjerdet kloakklag 12 12 - -
Heggdalsvik kloakklag 9 9 - -
Rakvåg kloakklag 4 4 - -
Sør-Heggdal kloakklag 12 12 - -
Nerland kloakklag 9 9 - -
Torsvik kloakklag 60 60 - -
Sør-Heggdal vassverk AL 113 113 - -
Søre Midøy vassverk 140 140 - -
Nord-Heggdal vassverk 41 41 - -
Midsund IL - forskuttering tippemidler 2 484 - 2 484 -
Lån til huskrull 140 140 - -
Formidlingslån adm. av Lindorff (Mardøla) 10 870 10 870 - -
Formidlingslån adm. av Lindorff 241 537 - 241 537 -
Låneavtale Molde vann og avløp KF 670 502 - 670 502 -
Låneavtale Molde eiendom KF - formålsbygg 2 148 960 - 2 149 129 -
Låneavtale Molde eiendom KF - utleieboliger 396 025 - 395 856 -
Total utlån 3 490 660 31 153 3 459 507 -

Note 7 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler

(Beløp i 1 000 kroner)
Aktivaklasse Anskaffelseskost Markedsverdi 01.01.2020 Resultatført verdiendring Markedsverdi 31.12.2020
Rentefond - 66 105 5 153 71 258
Aksjefond - 15 421 911 16 333
Aksjer - 17 593 -1 604 15 989
Sertifikater - - - -
Obligasjoner - - - -
Bank o.lign. - 149 35 184
Sum 60 000 99 268 4 496 103 763

Verdiendringene er påvirket av kjøp og salg gjennom året og reflekterer derfor ikke reell avkastning innen den enkelte aktivaklasse.

Note 8 Lån

(Beløp i 1 000 kroner)
Bokført verdi 31.12.2020 Løpetid Rentefot** Refinansering*
Lån til egne investeringer 926 998 22.10.2025 1,445 275 470
Lån til andres investeringer 227 303 02.08.2045 1,562 -
Lån til konserninterne utlån 3 215 487 22.10.2025 1,445 539 530
Lån til innfrielse av kausjoner - - -
Lån til videre utlån 16 717 22.10.2025 1,445 -
Finansielle leieavtaler - - -
* Samlet skal 815,0 mill. kroner refinansieres i 2021. Av dette er 78,2 prosent knyttet til konserninterne utlån til foretakene (investeringer i foretakene).

** Molde vann og avløp KF betaler kalkylerente i tråd med selvkostreglene. Den var på 1,39 prosent i 2020.

Note 9 Avdrag på lån

(Beløp i 1 000 kroner)
Beløp
Minimumsavdrag
Beregnet minimumsavdrag etter kommuneloven § 14-18, 1. ledd 50 483
Korrigering for mottatte avdrag videreutlån til avdrag andre lån -
Betalte avdrag 52 823
Differanse mellom beregnet, korrigerte og betalte avdrag -2 340
Avskrivninger
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidler 31.12 1 698 452
Bokført verdi lånegjeld 31.12 1 342 154
Avskrivninger 56 106

Viser til konsernregnskap for totaloversikt avdrag 2020.

Note 10 Pensjon

(Beløp i 1 000 kroner)

Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik

Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik
Beløp
Årets pensjonsopptjening, nåverdi 130 281
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 108 469
- Forventet avkastning på pensjonsmidlene -117 862
Administrasjonskostnader 21 367
Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 142 255
Årets pensjonspremie 221 129
Årets premieavvik 78 874
Amortiseringsperioder
Premieavvik over 15 år 19 764
Premieavvik over 10 år 18 838
Premieavvik over 7 år 200 019

Årets pensjonskostnad ble på 142,3 mill. kroner. Det er dette beløpet som er belastet årets regnskap. Betalt pensjonspremie var mye høyere med 221,1 mill. kroner. Differansen på 78,8 mill. kroner er årets premieavvik. Premieavviket skal utgiftsføres i kommunens regnskap over de neste syv årene. Samlet har kommunen et premieavvik på 238,6 mill. kroner som skal utgiftsføres de kommende årene.

(Beløp i 1 000 kroner)

Premiefond

Premiefond
Beløp
Innestående på premiefond 01.01. 2 611
Tilført premiefondet i løpet av året 98 547
Bruk av premiefondet i løpet av året -6 193
Innestående på premiefond 31.12. 94 965

Premiefondet skal kommunen benytte til å betale fremtidige pensjonspremier. Premiefondet kommer av at det er innbetalt for mye premie gjennom året eller ved at avkastningen på pensjonsmidlene har vært større enn grunnlagsrenten. Molde kommune har et premiefond på 95,0 mill. kroner ved utgangen av 2020. Det har blitt tilført et unormalt stort beløp til premiefondet i Molde kommunale pensjonskasse i 2020. Det skyldes endringer i premienivået som følge av ny offentlig tjenestepensjon.

(Beløp i 1 000 kroner)

Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser

Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser
Beløp Arbeidsgiveravgift
Brutto påløpte pensjonsforpliktelser per 31.12. 3 258 620
Pensjonsmidler per 31.12. 3 148 569
Netto pensjonsforpliktelser per 31.12. 110 051 15 517

Pensjonsforpliktelsen er anslått til å være 3 258,6 mill. kroner ved årets utløp. Pensjonsmidlene er lavere enn pensjonsforpliktelsen. De er anslått til 3 148,6 mill. kroner. Dette gir kommunen en netto pensjonsforpliktelse på 110,0 mill. kroner.

(Beløp i 1 000 kroner)

Estimatavvik og planendringer

Estimatavvik og planendringer
Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser
Estimatavvik 31.12. -417 068 -468 793
Virkningen av planendringer - -

Estimatavvikene viser forskjellen på anslåtte pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser ved utgangen av fjoråret og hva pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsen faktisk ble. Endelige beregninger for 2019 viser at pensjonsmidlene var 417,1 mill. kroner lavere enn anslått i regnskapene i fjor. Tilsvarende ble endelig pensjonsforpliktelse redusert med 468,8 mill. kroner.

(Beløp i 1 000 kroner)

Beregningsforutsetninger

Beregningsforutsetninger
Beregningsforutsetninger KLP SPK MKP
Forventet avkastning pensjonsmidler 4 % 4 % 4 %
Diskonteringsrente 4 % 4 % 4 %
Forventet årlig lønnsvekst 2 % 2 % 2 %
Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2 % 2 % 2 %

Beregningsforutsetningene for pensjonskostnaden blir fastsatt av departementet og har til hensikt å gi en stabil og forutsigbare utvikling av kommunenes årlige pensjonskostnader.

Note 11 Garantier gitt av kommunen

(Beløp i 1 000 kroner)
Type garanti Garantiramme/låneramme Opprinnelig garantiansvar/lån Garantiens utløpstidspunkt Godkjente garantier som ikke har begynt å løpe
Romsdalsmuseet (Gildehallen) Selvskyldner 1 200 1 200 31.12.2030
Romsdal tindegruppe (klatresenter) Simpel kausjon 21 440 21 440 8 år X
Midsund IL (fotballhall) Simpel kausjon 14 700 14 700 40+2 år X
Molde turnforening (utstyr basishall) Simpel kausjon 2 300 2 300 01.09.2030
Akerhallen AS Simpel kausjon 8 143 12 000 25.09.2039
Molde Kino AS Simpel kausjon 11 160 18 000 24.05.2036
Nesset Kraft AS Simpel kausjon 9 500 19 500 01.06.2030
Sekken museumslag Simpel kausjon 187 300 10.07.2031
AS Regionteatret i Møre og Romsdal Selvskyldner 29 885 32 760 12.04.2051
Molde Kulturbygg AS Selvskyldner 58 898 64 000 12.04.2050
Stiftelsen Midsund Boligselskap Simpel kausjon 5 196 7 690 30.06.2033
Stiftelsen Molde International Jazz Festival Selvskyldner 11 090 12 240 12.10.2050
Stiftelsen Romsdalsmuseet Selvskyldner 2 375 3 150 28.10.2042
Mobarn SA (Cecilienfryd barnehage) Simpel kausjon 613 5 220 2024
Mobarn SA (Høgnakken barnehage) Simpel kausjon 2 793 5 790 2034
Studentsamskipnaden i Molde (Anestua barnehage) Simpel kausjon 890 6 690 2024
Sum garantier/lån ved kausjon 180 370 226 980
(Beløp i 1 000 kroner)
Beløp
Garantier som er innfridd i 2020 -
Garantier som sannsynligvis må innfris -

Note 12 Bundne fond

(Beløp i 1 000 kroner)

Bundne fond – formål

Bundne fond – formål
Bokført verdi 01.01. Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12.
Bundne driftsfond 26 574 29 970 6 592 49 952
Selvkostfond 2 071 292 1 861 502
Øremerket statstilskudd 16 962 15 196 8 929 23 229
Næringsfond/Kraftfond 9 942 8 230 2 991 15 181
Gavefond 1 594 669 106 2 157
Sum bundne driftsfond 57 143 54 357 20 479 91 021
- - - -
Bundne investeringsfond 11 944 17 774 14 926 14 792
Øremerket statstilskudd - 620 - 620
Gavefond 635 - - 635
Sum bundne investeringsfond 12 579 18 394 14 926 16 047
(Beløp i 1 000 kroner)

Spesifisering av vesentlig bundne fond (større enn 3 mill. kroner)

Spesifisering av vesentlig bundne fond (større enn 3 mill. kroner)
Type fond Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12. Fondets formål Årsak ikke bruk
Bundne driftsfond
Nye Molde kommune 1 000 3 150 5 486 Etablering og utvikling av nye Molde kommune fra år 2020
Kulturfond tidligere Nesset 10 000 - 10 000 Kulturfond for lag og organisasjoner i tidligere Nesset kommune Vedtekter er ennå ikke vedtatt, fondet ble opprettet i juni 2020.
ROR - ordinær drift 135 - 4 179 Tidligere års mindreforbruk, bundet for kontorkommunen. Udisponert overskudd (år 2017-2020)
Tøndergård - deltakerkommunenes overskudd 14 826 - 14 826 Tidligere års mindreforbruk, bundet for vertskommunen Udisponert overskudd (år 2019 og 2020) samt tidligere års disposisjonsfond /endret organisasjonsform
Miljøfond for Eresfjord og Eikesdal 8 - 6 372 Fremme miljøfaktorer for bedre livskvalitet for innbyggere i bygdene Eresfjord og Eikesdal Årets inntekter til fondet er større enn årets utbetalinger.
Øremerket statstilskudd - - -
Kunnskapsnett Romsdal 1 119 33 4 927 Desentralisert etter- og viderutdanning, skole og barnehage, Romsdalskommuner
Næringsfond/Kraftfond - - -
Kraftfondet (Nesset) 7 817 2 992 6 378 Fremme næringslivet og trygge bosettingen i tidligere Nesset kommune.
Mardølafondet 380 - 8 241 Næringslivsutvikling i tidligere Nesset kommune, særlig i Eikesdal og Eresfjord skolekretser Årets inntekter til fondet er større enn årets utbetalinger.
Sum bundne driftsfond 35 285 6 175 60 409
Bundne investeringsfond
Husbanken avdragsfond 8 274 3 893 7 086 Startlån fra Husbanken, dekning av diverse tap ved utlån
Sum bundne investeringsfond 8 274 3 893 7 086

Note 13 Gebyrfinansierte selvkosttjenester

(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde feiing

Selvkostområde feiing
Beløp
Dekningsgrad i % 107 %
Gebyrinntekter 6 558
Beregnet selvkost (kostnader) 6 155
Selvkostresultat (over-/underskudd) 403
Avsetning til selvkostfond 201
Bruk av selvkostfond -
Dekning av fremført underskudd 202
Fremføring av årets underskudd -
Akkumulert underskudd til fremføring -
Bokført verdi 31.12 502

Molde kommune hadde fremførbart underskudd per 1. januar 2020.

Midsund kommune og Nesset kommune hadde 0,3 mill. kroner i fond per 1. januar 2020.

Note 14 Salg av aksjer

(Beløp i 1 000 kroner)

Salg av aksjer klassifisert som finansielle anleggsmidler

Salg av aksjer klassifisert som finansielle anleggsmidler
Andel ført i driftsregnskapet (opptjente resultater) Andel ført i investeringsregnskapet (utdeling av innskutt kapital)
Nesset Kraft AS 21 921 69 679
Istad AS 82 500
Sum 21 921 152 179

Note 15 Ytelser til ledende personer

(Beløp i 1 000 kroner)
Brutto lønn Fast godtgjørelse
Kommunedirektør 1 444 18
Ordfører 1 109
Varaordfører 666

Note 16 Godtgjørelse til revisor

(Beløp i 1 000 kroner)
Godtgjørelse
Regnskapsrevisjon 1 773
Forvaltningsrevisjon 456
Eierskapskontroll -
Rådgiving -
Sum 2 229

Note 17 Vesentlige forhold i regnskapet

Etablering av ny kommune per 1. januar 2020 medførte endret arbeidstid for kontorpersonalet. Mandag 16. november fastslo arbeidsretten at KS og kommunene ikke hadde adgang til ensidig å fastsette økning av ordinær arbeidstid, ved at det ble innført ubetalt spisepause, for ansatte i kontoradministrasjon, ved sammenslåing av kommuner og fylkeskommuner. Dette medførte at Molde kommune må kompensere økning i arbeidstid for de ansatte, gjennom etterbetaling av «merarbeid» inklusiv overtidsgodtgjørelse. Dette utgjør for 2020 anslagsvis 15,4 mill. koner, og er utgiftsført og avsatt i regnskapet for året. Beløpet kommer til utbetaling i første halvår 2021.

Kommunen er ikke kjent med forhold oppstått etter balansedagen som vil ha vesentlig økonomisk betydning verken med tanke på avleggelsen av regnskapet for 2020 eller for årene framover.