Note 1 - Oversikt konsern
Følgende selskaper er en del av det konsoliderte regnskapet 2023:
- Molde kommune
- Molde eiendom KF
- Molde vann avløp KF
- Molde havnevesen KF
Noter
Note 2 - Endring i arbeidskapital
(Beløp i 1 000 kroner)
| Balansen | 31.12.2023 | 1.1.2023 | Endring |
|---|---|---|---|
| Omløpsmidler | 1 412 343 | 1 498 722 | -86 379 |
| Kortsiktig gjeld | 843 045 | 931 158 | -88 113 |
| Arbeidskapital | 569 298 | 567 564 | 1 734 |
Note 3 - Vesentlige endringer
Med henvisning til budsjett- og regnskapsforskriftens § 5-10, er det i regnskapet for 2023 ikke foretatt vesentlige endringer i regnskapsprinsipp.
Det er heller ikke utført endringer i tidligere regnskapsestimater eller utført vesentlige korrigeringer for å rette opp feil i tidligere års regnskaper.
Note 4 - Varige driftsmidler
(Beløp i 1 000 kroner)
| 5 år | 10 år | 15 år | 20 år | 40 år | 50 år | Ikke avskrivbare | Totalt | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi per 1.1 | 38 767 | 105 954 | 419 132 | 3 634 206 | 996 321 | 413 981 | 5 608 362 | |
| Tilgang | 15 517 | 33 182 | 74 923 | 40 982 | 257 253 | 24 619 | 16 838 | 463 314 |
| Avgang | -2 854 | -6 991 | -9 845 | |||||
| Avskrivninger | -13 523 | -18 279 | -33 700 | -120 231 | -27 537 | -3 935 | -217 203 | |
| Nedskrivninger | -203 | -248 | -451 | |||||
| Reverserte nedskrivninger | ||||||||
| Bokført verdi 31.12 | 40 761 | 120 654 | 74 923 | 423 561 | 3 763 990 | 993 403 | 426 884 | 5 844 178 |
| Utnyttbar levetid, inntil | 5 år | 10 år | 15 år | 20 år | 40 år | 50 år | ||
| Avskrivningsplan | Linær | Linær | Linær | Linær | Linær | Linær | Ingen avskriving |
Note 5 - Lån
(Beløp i 1 000 kroner)
| Bokført verdi 31.12.2023 | Løpetid | Rentefot ** | Refinansering* | |
|---|---|---|---|---|
| Lån til egne investeringer | 1 326 991 | 01.07.2028 | 3,81 % | 242 000 |
| Lån til startlån | 447 968 | 01.06.2051 | 3,42 % | |
| Lån til konserninterne utlån | 3 456 635 | 01.07.2028 | 3,94 % | 688 000 |
| Lån til innfrielse av kausjoner | ||||
| Lån til videre utlån | 12 500 | 01.07.2028 | 4,84 % | |
| Finansielle leieavtaler |
* Lån som forfaller og må refinansieres i det året regnskapet legges fram. Samlet skal 730,0 mill. kroner refinansieres i 2024. Av dette er 80,9 prosent knyttet til konserninterne utlån til foretakene (investeringer i foretakene).
** Molde vann og avløp KF betaler kalkylerente i tråd med selvkostreglene. Den var på 3,4 prosent i 2023.
** Molde vann og avløp KF betaler kalkylerente i tråd med selvkostreglene. Den var på 3,4 prosent i 2023.
Av lån til egne investeringer har:
- Molde Eiendom KF har egne lån 118,6 mill. kroner i Husbanken
- Molde Havnevesen KF har egne lån 6,5 mill. kroner i Kommunalbanken
Note 6 - Avdrag
(Beløp i 1 000 kroner)
| 2023 | |
|---|---|
| Minimumsavdrag | |
| Beregnet minimumsavdrag etter kommuneloven §14-18, 1. ledd | 188 721 |
| Korrigering for mottatte avdrag videreutlån til avdrag andre lån | 0 |
| Betalte avdrag | 193 871 |
| Differanse mellom beregnet, korrigerte og betalte avdrag | -5 150 |
| Avskrivninger | |
| Bokført verdi avskrivbare anleggsmidler 1.1.2023 | 5 315 847 |
| Bokført verdi lånegjeld 1.1.2023 | 4 618 760 |
| Avskrivninger 2023 | 217 204 |
Konsernet har betalt nok avdrag i 2023.
Note 7 - Pensjon
(Beløp i 1 000 kroner)
| Molde kommune | Molde eiendom KF | Molde vann og avløp KF | Sum konsern | |
|---|---|---|---|---|
| Netto pensjonskostnader | 147 050 | 5 114 | 3 289 | 155 453 |
| Årest pensjonspremie | 444 180 | 12 100 | 10 806 | 467 086 |
| Årets premieavvik | 297 130 | 6 986 | 7 517 | 311 633 |
| Pensjonsmidler 1.1.2023 | 3 893 587 | 91 534 | 101 326 | 4 086 447 |
| Pensjonsmidler 31.12.2023 | 4 151 423 | 97 770 | 100 235 | 4 349 428 |
| Endring 2023: | 257 836 | 6 236 | -1 091 | 262 981 |
| Pensjonsforpliktelse 1.1.2023 | -3 341 310 | -72 584 | -82 698 | -3 496 592 |
| Pensjonsforpliktelse 31.12.2023 | -3 984 539 | -101 041 | -97 911 | -4 183 491 |
| Endring 2023: | -643 229 | -28 457 | -15 213 | -686 899 |
| Netto pensjonsforpliktelse 31.12.23 | 166 884 | -3 271 | 2 324 | 165 937 |
Molde Havnevesen KF har ikke lønnsutgifter/pensjon i sitt regnskap.
Note 8 - Fond
(Beløp i 1 000 kroner)
Bundne fond
| Bokført verdi 1.1. | Avsetning | Bruk | Bokført verdi 31.12. | |
|---|---|---|---|---|
| Bundne driftsfond | ||||
| Bundne driftsfond | 51 086 | 5 154 | 5 194 | 51 046 |
| Selvkostfond | 24 284 | 23 909 | 37 265 | 10 928 |
| Øremerket statstilskudd | 22 601 | 6 708 | 10 672 | 18 637 |
| Næringsfond/kraftfond | 18 721 | 11 041 | 8 879 | 20 883 |
| Gavefond | 1 465 | 1 501 | 866 | 2 100 |
| Sum bundne driftsfond | 118 157 | 48 313 | 62 876 | 103 594 |
| Bundne investeringsfond | ||||
| Bundne investeringsfond Molde eiendom KF | 46 012 | 46 012 | ||
| Bundne investeringsfond Molde kommune | 31 746 | 19 386 | 1 415 | 49 717 |
| Sum bundne investeringsfond | 77 758 | 19 386 | 1 415 | 95 729 |
For bundne selvkostfond vises det til egen note.
(Beløp i 1 000 kroner)
Ubundne fond
| Bokført verdi 1.1. | Avsetning | Bruk | Bokført verdi 31.12. | |
|---|---|---|---|---|
| Ubundne driftsfond | ||||
| Disposisjonsfond Molde kommune | 236 341 | 75 843 | 160 498 | |
| Nesset - Utviklingsfondet (kraft) | 2 178 | -401 | 2 579 | |
| Maritimt næringsfond | 3 145 | -639 | 3 784 | |
| Disposisjonsfond Molde Havnevesen KF | 3 733 | 400 | 4 133 | |
| Sum ubundne driftsfond | 245 397 | 400 | 74 803 | 170 994 |
| Ubundne investeringsfond | ||||
| Ubundet investeringssfond * | 60 055 | 15 092 | 8 874 | 68 416 |
| Tomtereguleringsfond * | 2 143 | |||
| Sum ubundne investeringsfond | 62 198 | 15 092 | 8 874 | 68 416 |
* Saldo er flyttet mellom fond per 31.12.2023.
Note 9 - Selvkost
(Beløp i 1 000 kroner)
Selvkostområde
| Vann | Avløp | Slam | Renovasjon | Feiing | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Direkte driftskostnader | 41 563 | 41 785 | 4 294 | 54 000 | 7 038 |
| B. | Henførbare indirekte driftskostnader | 3 580 | 3 570 | 310 | 765 | 161 |
| C. | Kalkulatoriske rentekostnader | 14 223 | 15 409 | |||
| D. | Kalkulatoriske avskrivninger | 12 597 | 15 344 | 29 | ||
| E. | Andre inntekter | 3 226 | 3 167 | 55 | 52 | |
| F. | Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) | 68 737 | 72 940 | 4 633 | 54 711 | 7 147 |
| G. | Gebyrinntekter | 62 225 | 66 746 | 3 478 | 53 891 | 7 480 |
| H. | Årets selvkostresultat (G-F) | -6 512 | -6 193 | -1 155 | -820 | 333 |
| I. | Avsetning til selvkostfond | 7 921 | 15 359 | 333 | ||
| J. | Bruk av selvkostfond | 14 433 | 21 552 | 164 | 820 | |
| K. | Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) 0 | 0 | 0 | -991 | 0 | 0 |
| L. | Saldo selvkostfond per 1.1. | 6 534 | 14 739 | 164 | 1 713 | 1 134 |
| M. | Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond | |||||
| N. | Saldo selvkostfond per 31.12. i rapporteringsåret (L+M+I-J) | 22 | 8 546 | 0 | 893 | 1 467 |
| Nøkkeltall: | ||||||
| O. | Årets finansielle dekningsgrad i % ((G/F)*100) | 91 % | 92 % | 75 % | 98 % | 105 % |
| P. | Selvkostgrad i % (G-I+J)/F | 100 % | 100 % | 79 % | 100 % | 100 % |
| Byggesak | Oppmåling | Seksjonering | Plansaksbehandling | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A. | Direkte driftskostnader | 9 543 | 3 176 | 327 | 760 |
| B. | Henførbare indirekte driftskostnader | 1 176 | 673 | 48 | 230 |
| C. | Kalkulatoriske rentekostnader | 67 | 16 | 9 | 2 |
| D. | Kalkulatoriske avskrivninger | 390 | 111 | 1 | 3 |
| E. | Andre inntekter | ||||
| F. | Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) | 11 176 | 3 976 | 385 | 995 |
| G. | Gebyrinntekter | 10 140 | 3 269 | 230 | 264 |
| H. | Årets selvkostresultat (G-F) | -1 036 | -707 | -155 | -731 |
| I. | Avsetning til selvkostfond | 278 | 18 | ||
| J. | Bruk av selvkostfond | 278 | 18 | ||
| K. | Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) 0 | -1 036 | -707 | -155 | -731 |
| L. | Saldo selvkostfond per 1.1. | 0 | 0 | 0 | 0 |
| M. | Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond | ||||
| N. | Saldo selvkostfond per 31.12. i rapporteringsåret (L+M+I-J) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nøkkeltall: | |||||
| O. | Årets finansielle dekningsgrad i % ((G/F)*100) | 91 % | 82 % | 60 % | 27 % |
| P. | Selvkostgrad i % (G-I+J)/F | 91 % | 82 % | 60 % | 27 % |
* Private planer