Noter

Hopp til

Noter

Note 1 - Oversikt konsern

Følgende selskaper er en del av det konsoliderte regnskapet 2021:

  • Molde kommune
  • Molde eiendom KF
  • Molde vann avløp KF
  • Molde havnevesen KF

Note 2 - Endring i arbeidskapital

(Beløp i 1 000 kroner)
Balansen 31.12.2021 1.1.2021 Endring
Omløpsmidler 1 164 883 1 148 504 16 379
Kortsiktig gjeld 594 375 601 990 -7 615
Arbeidskapital 570 508 546 514 23 994

Note 3 - Vesentlige endringer

Med henvisning til budsjett- og regnskapsforskriftens § 5-10, er det i regnskapet for 2021 ikke foretatt vesentlige endringer i regnskapsprinsipp. Det er heller ikke utført endringer i tidligere regnskapsestimater eller utført vesentlige korrigeringer for å rette opp feil i tidligere års regnskaper.

Note 4 - Varige driftsmidler

(Beløp i 1 000 kroner)
5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Ikke avskrivbare Totalt
Bokført verdi per 1.1 42 803 107 753 434 435 3 343 958 899 370 154 156 4 982 475
Tilgang 13 412 18 994 67 280 255 630 154 220 107 416 616 952
Avgang -186 -96 484 -96 670
Avskrivninger -13 542 -16 687 -31 327 -100 985 -23 657 -3 466 -189 664
Nedskrivninger -8 -2 070 -2 078
Reverserte nedskrivninger -62 909 62 909 0 99 99
Bokført verdi 31.12 42 673 109 874 407 479 3 465 020 1 027 863 258 205 5 311 114
Utnyttbar levetid, inntil 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år
Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskriving

Note 5 - Lån

(Beløp i 1 000 kroner)
Bokført verdi 31.12.2021 Løpetid Rentefot** Refinansering*
Lån til egne investeringer 1 068 476 22.10.2025 1,03 187 480
Lån til startlån 321 013 02.08.2045 0,82
Lån til konserninterne utlån 3 321 177 22.10.2025 1,23 672 520
Lån til innfrielse av kausjoner
Lån til videre utlån 11 584 22.10.2025 1,03
Finansielle leieavtaler
* Lån som forfaller og må refinansieres i det året regnskapet legges fram. Samlet skal 860,0 mill. kroner refinansieres i 2022. Av dette er 78,2 prosent knyttet til konserninterne utlån til foretakene (investeringer i foretakene).

** Molde vann og avløp KF betaler kalkylerente i tråd med selvkostreglene. Den var på 1,96 prosent i 2020.

Av lån til egne investeringer har

  • Molde eiendom KF egne lån på 132,8 mill. kroner i Husbanken
  • Molde havnevesen KF egne lån på 7,7 mill. kroner i Kommunalbanken

Note 6 - Avdrag

(Beløp i 1 000 kroner)
2021
Minimumsavdrag
Beregnet minimumsavdrag etter kommuneloven §14-18, 1. ledd 168 730
Korrigering for mottatte avdrag videreutlån til avdrag andre lån
Betalte avdrag 171 616
Differanse mellom beregnet, korrigerte og betalte avdrag -2 886
Avskrivninger
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidler 1.1.2021 4 837 143
Bokført verdi lånegjeld 1.1.2021 4 303 169
Avskrivninger 2021 189 669

Konsernet har betalt nok avdrag i 2021.

Note 7 - Pensjon

(Beløp i 1 000 kroner)
Molde kommune Molde eiendom KF Molde vann og avløp KF Sum konsern
Netto pensjonskostnader 126 589 4 199 9 273 140 061
Årest pensjonspremie 175 966 4 532 4 515 185 013
Årets premieavvik 49 377 333 -4 758 44 952
Pensjonsmidler 1.1.2021 3 148 569 51 474 79 590 3 279 633
Pensjonsmidler 31.12.2021 3 728 771 74 019 88 524 3 891 314
Endring 2021: 580 202 22 545 8 934 611 681
Pensjonsforpliktelse 1.1.2021 3 274 137 61 707 77 531 3 413 375
Pensjonsforpliktelse 31.12.2021 3 256 735 64 805 84 856 3 406 396
Endring 2021: -17 402 3 098 7 325 -6 979
Netto pensjonsforpliktelse 31.12.21 -472 036 -9 214 -3 668 -484 918

Molde havnevesen KF har verken lønnsutgifter eller pensjonsutgifter i sitt regnskap.

Note 8 - Fond

(Beløp i 1 000 kroner)

Bundne fond

Bundne fond
Bokført verdi 1.1. Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12.
Bundne driftsfond
Bundne driftsfond 49 952 7 555 1 464 56 042
Selvkostfond 41 784 24 724 27 096 39 411
Øremerket statstilskudd 2 157 73 380 1 851
Næringsfond/Kraftfond 23 229 14 606 9 953 27 883
Gavefond 15 181 11 190 8 826 17 544
Covid 19 - vedlikeholdsmidler 7 013 7 013 -
Sum Bundne driftsfond 139 316 58 148 54 732 142 731
Bundne investeringsfond
Bundne investeringsfond 14 792 18 429 6 343 26 878
Øremerket statstilskudd 635 635
Gavefond 620 620 -
Covid 19 - vedlikeholdsmidler 415 415 -
Sum bundne investeringsfond 16 462 18 429 6 963 27 513

For bundne selvkostfond vises det til egen note.

(Beløp i 1 000 kroner)

Ubundne fond

Ubundne fond
Bokført verdi 1.1. Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12.
Ubundne driftsfond
Disposisjonsfond 161 622 101 178 33 164 229 636
Nesset - Utviklingsfondet (kraft) 1 261 981 522 1 720
Maritimt næringsfond 2 000 2 000
Dispoisjonsfond Molde eiendom KF 2 557 2 557 -
Disposisjonsfond Molde Havnevesen KF 4 242 583 4 825
Sum ubundne driftsfond 169 682 104 159 33 686 238 181
Ubundne investeringsfond
Ubundet investeringssfond 60 879 12 533 1 151 72 260
Tomtereguleringsfond 1 087 155 1 242
Ubundet invfond Molde Havnevesen KF 515 515
Sum ubundne investeringsfond 61 966 12 688 1 151 74 017

Note 9 - Selvkost

(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde

Selvkostområde
Vann Avløp Slam Renovasjon Feiing
A. Direkte driftskostnader 37 664 340 453 3 798 45 428 6 433
B. Henførbare indirekte driftskostnader 3 564 35 640 309 763 128
C. Kalkulatoriske rentekostnader 6 283 68 813
D. Kalkulatoriske avskrivninger 11 035 124 067
E. Andre inntekter 3 612 49 282 18 14 442
F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) 54 933 51 969 4 088 46 177 6 561
G. Gebyrinntekter 51 305 52 664 3 721 46 685 6 974
H. Årets selvkostresultat (G-F) -3 628 695 -367 509
I. Avsetning til selvkostfond 8 750 15 047 509 502
J. Bruk av selvkostfond 12 377 14 352 367
K. Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) 0 0 0 0 0 0
L. Saldo selvkostfond per 1.1. 18 293 21 442 358 1 189 1 189
M. Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond
N. Saldo selvkostfond per 31.12. i rapporteringsåret (L+M+I-J) 14 665 22 137 -9 1 698 920
Nøkkeltall:
O. Årets finansielle dekningsgrad i % ((G/F)*100) 93 % 101 % 91 % 101 % 106 %
P. Selvkostgrad i % (G-I+J)/F 100 % 100 % 100 % 100 % 99 %
Konsolidert årsregnskap
Årsregnskap Molde kommune