Noter

Hopp til

Noter

Note 1 - Oversikt konsern

Følgende selskaper er en del av det konsoliderte regnskapet 2022:

  • Molde kommune
  • Molde eiendom KF
  • Molde vann avløp KF
  • Molde havnevesen KF

Note 2 - Endring i arbeidskapital

(Beløp i 1 000 kroner)
Balansen 31.12.2022 1.1.2022 Endring
Omløpsmidler 1 496 222 1 164 883 331 339
Kortsiktig gjeld 928 657 594 375 334 282
Arbeidskapital 567 565 570 508 -2 943

Note 3 - Vesentlige endringer

Med henvisning til budsjett- og regnskapsforskriftens § 5-10, er det i regnskapet for 2022 ikke foretatt vesentlige endringer i regnskapsprinsipp. Det er heller ikke utført endringer i tidligere regnskapsestimater eller utført vesentlige korrigeringer for å rette opp feil i tidligere års regnskaper.

Note 4 - Varige driftsmidler

(Beløp i 1 000 kroner)
5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Ikke avskrivbare Totalt
Bokført verdi per 1.1 42 340 107 072 408 773 3 492 484 1 027 862 232 579 5 311 110
Tilgang 10 753 16 659 42 451 327 985 73 267 66 386 537 501
Avgang -87 -32 833 -268 -33 188
Avskrivninger -14 325 -17 382 -32 375 -117 765 -25 069 -206 916
Nedskrivninger -16 -12 -32 -98 -158
Reverserte nedskrivninger 12 12
Bokført verdi 31.12 38 768 106 246 418 837 3 669 851 1 075 694 298 965 5 608 362
Utnyttbar levetid, inntil 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år
Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskriving

Note 5 - Lån

(Beløp i 1 000 kroner)
Bokført verdi 31.12.2022 Løpetid Rentefot** Refinansering*
Lån til egne investeringer 1 185 664 15.12.2027 1,92 65 400
Lån til startlån 381 665 06.01.2049 1,40
Lån til konserninterne utlån 3 433 630 15.12.2027 1,92 234 600
Lån til innfrielse av kausjoner
Lån til videre utlån 12 065 15.12.2027 2,65
Finansielle leieavtaler
* Lån som forfaller og må refinansieres i det året regnskapet legges fram. Samlet skal 300,0 mill. kroner refinansieres i 2023. Av dette er 78,2 prosent knyttet til konserninterne utlån til foretakene (investeringer i foretakene).
** Molde vann og avløp KF betaler kalkylerente i tråd med selvkostreglene. Den var på 3,54 prosent i 2022.

Av lån til egne investeringer har

  • Molde eiendom KF egne lån på 123,8 mill. kroner i Husbanken
  • Molde havnevesen KF egne lån på 7,1 mill. kroner i Kommunalbanken

Note 6 - Avdrag

(Beløp i 1 000 kroner)
2022
Minimumsavdrag
Beregnet minimumsavdrag etter kommuneloven §14-18, 1. ledd 178 908
Korrigering for mottatte avdrag videreutlån til avdrag andre lån 0
Betalte avdrag 180 651
Differanse mellom beregnet, korrigerte og betalte avdrag -1 743
Avskrivninger
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidler 1.1.2022 5 087 340
Bokført verdi lånegjeld 1.1.2022 4 398 753
Avskrivninger 2022 206 917

Konsernet har betalt nok avdrag i 2022.

Note 7 - Pensjon

(Beløp i 1 000 kroner)
Molde kommune Molde eiendom KF Molde vann og avløp KF Sum konsern
Netto pensjonskostnader 120 472 3 949 2 192 126 613
Årest pensjonspremie 213 798 8 437 5 913 228 148
Årets premieavvik 93 326 4 488 3 721 101 535
Pensjonsmidler 1.1.2022 3 657 545 72 881 88 071 3 818 497
Pensjonsmidler 31.12.2022 3 893 587 91 534 101 326 4 086 447
Endring 2022: 236 042 18 653 13 255 267 950
Pensjonsforpliktelse 1.1.2022 3 243 841 64 805 84 856 3 393 502
Pensjonsforpliktelse 31.12.2022 3 341 310 72 584 82 698 3 496 592
Endring 2022: 97 469 7 779 -2 158 103 090
Netto pensjonsforpliktelse 31.12.22 -552 278 -18 950 -18 628 -589 855

Molde Havnevesen KF har ikke lønnsutgifter/pensjon i sitt regnskap.

Note 8 - Fond

(Beløp i 1 000 kroner)

Bundne fond

Bundne fond
Bokført verdi 1.1. Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12.
Bundne driftsfond
Bundne driftsfond 56 042 5 548 10 505 51 085
Selvkostfond 39 411 17 512 32 638 24 285
Øremerket statstilskudd 27 883 7 915 13 197 22 601
Næringsfond/Kraftfond 17 544 10 532 9 355 18 721
Gavefond 1 851 419 805 1 465
Sum bundne driftsfond 142 731 41 926 66 500 118 157
Bundne investeringsfond
Bundne investeringsfond 26 878 64 604 14 124 77 358
Gavefond 635 235 400
Sum bundne investeringsfond 27 513 64 604 14 359 77 758

For bundne selvkostfond vises det til egen note.

(Beløp i 1 000 kroner)

Ubundne fond

Ubundne fond
Bokført verdi 1.1. Avsetning Bruk Bokført verdi 31.12.
Ubundne driftsfond
Disposisjonsfond 229 636 17 987 11 282 236 341
Nesset - Utviklingsfondet (kraft) 1 720 1 111 654 2 178
Maritimt næringsfond 2 000 2 000 855 3 145
Disposisjonsfond Molde Havnevesen KF 4 825 573 1 664 3 734
Sum ubundne driftsfond 238 181 21 671 14 455 245 398
Ubundne investeringsfond
Ubundet investeringssfond 72 260 5 968 18 173 60 055
Tomtereguleringsfond 1 242 901 2 143
Ubundet invfond Molde Havnevesen KF 515 515
Sum ubundne investeringsfond 74 017 6 869 18 688 62 198

Note 9 - Selvkost

(Beløp i 1 000 kroner)

Selvkostområde

Selvkostområde
Vann Avløp Slam Renovasjon Feiing
A. Direkte driftskostnader 40 598 36 959 3 499 47 294 7 202
B. Henførbare indirekte driftskostnader 3 651 3 651 317 782 172
C. Kalkulatoriske rentekostnader 11 681 12 530
D. Kalkulatoriske avskrivninger 12 207 14 796
E. Andre inntekter 5 479 4 163 -29 59 36
F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) 62 659 63 773 3 845 48 016 7 338
G. Gebyrinntekter 54 528 56 375 4 018 48 031 7 552
H. Årets selvkostresultat (G-F) -8 131 -7 397 173 15
I. Avsetning til selvkostfond 5 940 11 170 173 15 214
J. Bruk av selvkostfond 14 070 18 567 0 0
K. Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) 0 0 0 0 0
L. Saldo selvkostfond per 1.1. 14 665 22 137 -9 1 698 920
M. Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond
N. Saldo selvkostfond per 31.12. i rapporteringsåret (L+M+I-J) 6 535 14 739 164 1 713 1 134
Nøkkeltall:
O. Årets finansielle dekningsgrad i % ((G/F)*100) 87 % 88 % 104 % 100 % 103 %
P. Selvkostgrad i % (G-I+J)/F 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
Byggesak Oppmåling Seksjonering Plansaksbehandling *
A. Direkte driftskostnader 8 516 4 521 283 2 790
B. Henførbare indirekte driftskostnader 1 322 529 35 467
C. Kalkulatoriske rentekostnader 72 12 1 5
D. Kalkulatoriske avskrivninger 490 130 10 14
E. Andre inntekter
F. Gebyrgrunnlag (A+B+C+D-E) 10 400 5 192 329 3 276
G. Gebyrinntekter 10 678 2 713 347 206
H. Årets selvkostresultat (G-F)
I. Avsetning til selvkostfond
J. Bruk av selvkostfond
K. Kontrollsum (subsidiering) (H-I+J) 0
L. Saldo selvkostfond per 1.1.
M. Alternativkostnad ved bundet kapital på selvkostfond
N. Saldo selvkostfond per 31.12. i rapporteringsåret (L+M+I-J)
* Private planer
Konsolidert årsregnskap
Årsregnskap Molde kommune